Vermogenswinstbelasting op onroerend goed in Spanje: een complete gids

De verkoop van een woning in Spanje kan winstgevend zijn, maar het is belangrijk om te begrijpen hoe de vermogenswinstbelasting (VGW) wordt toegepast voordat de verkoop wordt afgerond. Of u nu inwoner bent of niet, de Spaanse belastingwetgeving stelt specifieke regels vast voor hoe winst wordt berekend, welke tarieven van toepassing zijn en welke vrijstellingen uw belastingaanslag kunnen verlagen.

Wat is vermogenswinstbelasting in Spanje?

In Spanje wordt vermogenswinstbelasting geheven over de winst die wordt behaald bij de verkoop of overdracht van activa, zoals onroerend goed, aandelen of andere investeringen.

• Ingezetenen betalen belasting over de winst uit bezittingen in het buitenland.
• Niet-ingezetenen worden alleen belast over de winst uit activa die zich in Spanje bevinden.

Tarieven voor vermogenswinstbelasting in Spanje

Spanje hanteert een progressieve schaal voor ingezetenen, met de volgende belastingschijven:

Voor niet-ingezetenen :

• Inwoners van de EU/EER: vast tarief van 19%
• Niet-EU/EER-ingezetenen: vast tarief van 24%

Hoe vermogenswinsten worden berekend

De belastbare winst is het verschil tussen de verkoopprijs en de aanschafprijs, gecorrigeerd voor toegestane uitgaven en gedocumenteerde verbeteringen.

1. Verkoopprijs : De prijs die u voor het onroerend goed heeft ontvangen.
2. Aanschafprijs : De oorspronkelijke aankoopprijs plus eventuele aankoopkosten (notaris-, registratie- en belastingen).
3. Verbeteringen : Verlengingen of upgrades, op voorwaarde dat deze door facturen worden ondersteund.
4. Nettowinst : Verkoopprijs minus aangepaste aanschafkosten.

Voorbeeld:

• Aankoopprijs: € 150.000
• Aanschafkosten: € 10.000
• Verbeteringen: € 20.000
• Totale aanschafprijs: € 180.000
• Verkoopprijs: € 250.000
• Kapitaalwinst : € 70.000

Vrijstellingen en verlagingen

Bepaalde vrijstellingen kunnen uw belastingaanslag aanzienlijk verminderen of zelfs elimineren:

• Herinvesteren in uw hoofdverblijf : Als u de opbrengst van de verkoop van uw hoofdverblijf binnen twee jaar herinvesteert in een andere woning, komt u mogelijk in aanmerking voor vrijstelling (alleen voor ingezetenen).
• Inwoners van 65 jaar en ouder : Er is geen CGT verschuldigd bij verkoop van een hoofdverblijfplaats als u daar minimaal drie jaar hebt gewoond.
• Lijfrente : Inwoners van 65 jaar en ouder kunnen binnen zes maanden maximaal € 240.000 van de winst investeren in een lijfrente en zo vermogenswinstbelasting vermijden.

Vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen

Naast het vlaktakstarief gelden voor niet-ingezetenen specifieke voorwaarden:

• 3% bronbelasting : De koper moet 3% van de aankoopprijs inhouden en dit rechtstreeks aan de Spaanse belastingdienst betalen.
• Teruggave van teveel betaald vermogen : Als de daadwerkelijk verschuldigde CGT lager is dan het ingehouden bedrag, of als u met verlies hebt verkocht, kunt u een teruggave aanvragen door binnen vier maanden formulier 210 in te dienen.
• Belastingverdragen : Overeenkomsten (zoals die tussen de Verenigde Staten en Spanje) staan u toe om Spaanse belastingen te verrekenen met de belastingen in uw thuisland.

Het indienen en betalen van vermogenswinstbelasting in Spanje

• Ingezetenen : Geef uw inkomsten op via uw jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte (formulier 100), ingediend tussen april en juni.
• Niet-ingezetenen : Dien formulier 210 in binnen vier maanden na de verkoop.

Stappen:

1. Bereken de winst en trek de in aanmerking komende kosten hiervan af.
2. Vul het juiste belastingformulier in.
3. Dien uw aanvraag op tijd in om boetes te voorkomen.
4. Betaal de verschuldigde belasting (houd er rekening mee dat voor niet-ingezetenen al 3% ingehouden wordt).

Veelvoorkomende fouten om te vermijden

• Negeer aftrekbare kosten : bewaar facturen en bonnetjes van verbeteringen en aankoopgerelateerde kosten.
• Niet nakomen van deadlines : Te late indiening kan leiden tot boetes.
• De voordelen van verdragen worden over het hoofd gezien : belastingverdragen kunnen dubbele belastingheffing helpen voorkomen, maar professioneel advies is hierbij essentieel.

Heeft u meer advies nodig? Neem dan gerust contact met ons op. We beantwoorden uw vragen waar mogelijk of brengen u in contact met professionele belastingadviseurs.